Previdência sem mistério | Edição 1

Taxas atuariais: o que são e por que importam para o seu Plano

A PREVIRB inicia a série “Previdência sem Mistério” para explicar, de forma clara e direta, como funciona o seu Plano de Previdência.

A proposta é simples: transformar informações técnicas em orientações fáceis de entender. Assim, você pode acompanhar melhor o seu plano e interpretar documentos divulgados pela Entidade, como o Relatório Anual de Informações (RAI).

Nesta primeira edição, você vai entender:

• O que são taxas atuariais;
• Para que elas servem;
• Como elas influenciam o seu benefício.

🤔 O que são as taxas atuariais?

Taxas atuariais são parâmetros técnicos usados para estimar quanto dinheiro o Plano precisa ter hoje para pagar benefícios no futuro.

Esses benefícios incluem:

• Aposentadorias
• Pensões
• Pecúlios

Em termos simples, essas taxas ajudam a transformar expectativas sobre o futuro em cálculos objetivos no presente.

Para fazer esses cálculos, são considerados fatores como:

• Expectativa de vida dos Participantes;
• Tempo de permanência no Plano;
• Rentabilidade esperada dos investimentos.

Com base nessas informações, o atuário (profissional especializado na área)  define as premissas que orientam o planejamento financeiro do Plano.

Essas premissas são essenciais para manter o equilíbrio financeiro e atuarial.

📍 Por que isso importa para você, Participante da PREVIRB?

A PREVIRB é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), sem fins lucrativos. Ela administra planos de benefícios previdenciários, como: Plano Previdencial A (Benefício Definido) e Plano Previdencial B (Contribuição Variável).

Para que a Entidade consiga honrar compromissos futuros com seus Participantes, ela precisa estimar com responsabilidade e precisão:

• Quanto tempo, em média, os Participantes viverão;
• Quanto tempo permanecerão no Plano;
• Qual será o retorno dos investimentos;
• Qual será o custo dos benefícios ao longo do tempo.

Essas estimativas são feitas nos estudos atuariais. Delas surgem as taxas atuariais.

Sem esses cálculos, não é possível garantir que haverá recursos suficientes para pagar os benefícios.

📊 Principais taxas atuariais utilizadas nos Planos Previdenciários

1 – 📈 Taxa de juros atuarial

É a estimativa de rendimento dos investimentos do plano.

Ela é usada para calcular quanto precisa ser reservado hoje para pagar valores no futuro.

• Se a taxa é maior, o valor necessário hoje é menor.
• Se a taxa é menor, o valor necessário hoje é maior.

Essa taxa deve refletir expectativas realistas de mercado.

2 – 📊 Tábuas biométricas

São tabelas estatísticas que indicam:

• Expectativa de vida;
• Probabilidade de falecimento;
• Probabilidade de aposentadoria;
• Entrada em Invalidez.

Se as pessoas vivem mais, o Plano precisa pagar benefícios por mais tempo.

Isso pode exigir maior volume de reservas.

3 – 👥 Taxa de rotatividade

Estima a frequência com que os participantes deixam o plano antes da aposentadoria, por exemplo, em caso de desligamento.

Quanto maior a rotatividade, menor tende a ser o tempo médio de pagamento de benefícios.

Isso impacta o valor necessário de reservas.

4 – 💰 Taxa de crescimento salarial

Estima como os salários evoluem ao longo do tempo.

Ela influencia:

• O valor das contribuições;
• O valor futuro do benefício (nos Planos em que o salário é base de cálculo).

📉 Como as taxas atuariais influenciam o seu Plano

As taxas atuariais têm impacto direto em dois pontos principais:

• 📅 Quanto o Plano precisa reservar para pagar os benefícios aos Participantes;
• 📊 O equilíbrio financeiro do Plano ao longo do tempo, para que ele consiga cumprir seus compromissos no futuro.

Quando essas premissas não são bem definidas, o Plano pode guardar menos recursos do que o necessário. Isso pode gerar déficit técnico, que acontece quando o valor das obrigações do Plano é maior do que o total de recursos disponível para cobri-las.

Por isso, usar premissas atuariais adequadas e realistas aumenta a segurança do Plano e ajuda a proteger os direitos dos Participantes.

🔍 Um exemplo real da PREVIRB

A PREVIRB administra, há mais de 4 décadas, Planos Previdenciários com Participantes Ativos, Assistidos e Beneficiários. Entre as informações divulgadas em documentos institucionais recentes, destacam-se:

• Gestão de mais de R$ 3 bilhões em patrimônio previdenciário destinados a garantir benefícios ao longo do tempo;

• Pagamento de centenas de milhões de reais por ano em benefícios;
• Atendimento a diferentes perfis de Participantes.

Esses dados mostram a importância de uma gestão atuarial sólida. São recursos de longo prazo que precisam ser planejados com base em premissas realistas, responsáveis e sustentáveis.

📌 Em resumo

• Taxas atuariais definem quanto o Plano precisa acumular hoje para pagar benefícios no futuro.
• Elas consideram expectativa de vida, investimentos e movimentação dos Participantes.
• São fundamentais para manter a sustentabilidade do Plano.

Na PREVIRB, essas taxas ajudam a manter o equilíbrio dos Planos previdenciários e a proteger você e os demais Participantes ao longo de décadas.

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